دوره مدیریت مالی

❖ فرآیند حسابداری یک سال مالی
❖ دفاتر قانونی
❖ انواع شرکتهای تجارتی
❖ مفاهیم حاکم بر ترازنامه
❖ مفاهیم حاکم بر سود و زیان
❖ اقدامات اولیه قیل از پذیرش یک پروژه مالی و مالیاتی
❖ آشنایی با قوانین تامین اجتماعی
❖ آشنایی با حسابرسی تامین اجتماعی
❖ آشنایی با قوانین اداره کار
❖ آشنایی با نکات قوانین تجارت
❖ آشنایی با استانداردهای حسابداری

❖ تعریف مالیات
❖ تعریف مودی مالیاتی
❖ فرار مالیاتی
❖ معافیت مالیاتی
❖ تشخیص مالیاتی
❖ اظهارنامه مالیاتی

اشخاص از نظر قانون مالیات های مستقیم :

❖ اشخاص مشمول
❖ اشخاص غیر مشمول
❖ اشخاص معاف
انواع نحوه وصول مالیات :
❖ انواع مالیات های مستقیم
❖ انواع مالیات های غیر مستقیم

❖ انواع مودیان مالیاتی
❖ گروهبندی مودیان صاحبان مشاغل
❖ مشارکت مدنی
❖ تکالیف مالیاتی
❖ دفاتر قانونی
❖ آیین نامه تحریر دفاتر
❖ حسابرسی مالیاتی
❖ ارسال لیست حقوق و مالیات متعلقه
❖ ارسال لیست معامالت فصلی
❖ مشمولیت ارزش افزوده
❖ سامانه مودیان

اظهارنامه مالیاتی
❖ تبصره 100
3
❖ اظهارنامه عادی
محاسبه درآمد مشمول مالیات
معافیت ماده 101
نحوه محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل

❖ تعریف اشخاص حقوقی
❖ اشخاص مشمول مالیات بر درآمد حقوق
❖ اشخاص غیر مشمول مالیات بر درآمد حقوق
❖ تکالیف مالیاتی اشخاص حقوقی
❖ مبنای تشخیص مالیاتی اشخاص حقوقی
❖ درآمد مشمول مالیات
❖ نحوه محاسبه درآمد مشمول مالیات
❖ تایم الین مالیاتی
❖ جرائم مالیاتی
❖ معافیت مالیاتی

انواع روشهای واگذاری حقوق ( انتقال ملک )
❖ اجاره ملک
❖ اجاره یا فروش سرقفلی
❖ اجاره به شرط تملیک
❖ فروش امالک
انواع حالت های اجاره:
❖ صرفا رهن
❖ رهن و اجاره
❖ فقط اجاره
❖ اجاره رایگان
نکات مربوط به رهن در قرارداد
معافیت مالیات اجاره
تکالیف قانونی
بررسی قرارداد اجاره و تطبیق آن با قانون

حق اعتراض مؤدی به نحوه رسیدگی سازمان امور مالیاتی
مالیات واحدهای خالی
جرائم مستاجر حقوقی

❖ مزایای قانون مستمر اجباری
❖ مزایای مستمر اختیاری
❖ مزایای غیر مستمر نقدی و غیر نقدی
❖ حقوق و مزایای پایان خدمت
❖ انواع معافیت عام – نیرو های مسلح و شهدا و..
❖ نحوه محاسبه مالیات درآمد حقوق
❖ تاریخ تحقق مالیات بر درآمد حقوق
❖ ماده 86 و تبصره یک و دو ماده 86
❖ تفاوت حقوق بگیر اصلی و غیر اصلی
❖ معافیت های مالیات حقوق ماده 91
❖ جرائم مالیات حقوق
❖ نکاتی در مورد مالیات بر درآمد حقوق
❖ مهلت پرداخت مالیات حقوق و مزایا
❖ نحوه محاسبه مالیات حقوق سایر حقوق بگیران
❖ سامانه آفالین و آنالین ارسال مالیات حقوق به صورت عملی

❖ تعریف هزینه های قابل قبول مالیاتی
❖ هزینه های غیر قابل قبول مالیاتی
❖ فهرست هزینه های قابل قبول
❖ آیین نامه ها و دستورالعمل های مربوط با هزینه های قابل قبول
❖ تفسیر و توضیح تبصره 3 ماده 147 قانون مالیات مستقیم
❖ تعریف هزینه استهالک
❖ ماخذ محاسبه استهالک
❖ نکات مهم و کاربردی در خصوص هزینه های قابل قبول و استهالک

❖ مبنای قانونی سامانه معامالت فصلی
❖ انواع صورت حساب ها
❖ سامانه های موضوع ماده 169 ق .م.م
5
❖ انواع اشخاص مرتبط با سامانه معامالت فصلی
❖ اشخاص مکلف به ثبت اطالعات در معامالت فصلی
❖ شیوه ثبت اطالعات در سامانه معامالت فصلی
❖ بازه زمانی ثبت اطالعات در سامانه معامالت فصلی
❖ موارد عدم شمول ثبت در معامالت فصلی
❖ اطالعاتی که باید در سامانه معامالت فصلی ثبت شود
❖ روش ثبت معامالت در سامانه
❖ توضیح نکات مهم و پرکاربرد سامانه
❖ ثبت اطالعات در سامانه به روش غیر برخط

❖ تعریف مالیات بر ارزش افزوده
❖ شناسایی کاال و خدمات مشمول و معاف اصالحیه 1400
❖ تاریخ تعلق مالیات و عوارض
❖ نرخ مالیات و عوارض
❖ نحوه محاسبه
❖ وظایف و تکالیف مودیان
❖ روش ها تعیین ماخذ مشمول
❖ سامانه مالیات بر ارزش افزوده )ارسال اظهارنامه، استعالم مودیان فاقد اعتبار و.. به صورت عملی (
❖ جرائم مالیاتی
❖ کنترل فروش کاال و خدمات مشمول و معاف

❖ بستن حسابها
❖ نحوه چک لیست کنترلی حسابداری
❖ اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی
❖ رعایت نکات طالیی اظهارنامه عملکرد
❖ چک لیست نهایی اظهارنامه

❖ مرحله درخواست دفاتر قانونی
❖ توضیح کامل آیین نامه تحریر دفاتر )طبق اخرین اصالحات (
❖ توضیح کامل موارد رد دفاتر
❖ راهکارهای قانونی در صورت بروز اشتباهات

❖ اقدامات و نحوه عمل مودیان در روز رسیدگی مالیاتی
❖ ابزارهای قدرتمند شما
❖ دعوت اسناد و مدارک در مهلت تعیین شده
❖ استراتژی ارائه مدارک
❖ بررسی اسناد و مدارک توسط حوزه رسیدگی
❖ پیگیری پرونده در حوزه مالیاتی